延边大学关于新校区建设资金管理的规定
为了加强对新校区建设资金的管理，保证新校区基本建设计划顺利实施，确保资金安全运行并发挥最大效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《基本建设财务管理规定》等相关法规，特制订本管理规定。
一、基本建设资金管理的主要任务、原则及职能
(一)基本建设资金管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政、法规、方针、政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
(二)学校对新校区建设资金实行“统一规划、预算控制、项目管理、单独核算、专款专用”的原则。
(三)基本建设资金办公室的职责：
1、负责对基本建设部门提出的新校区基本建设资金支出进行审查；
2、负责向上级部门申请项目资金，并确保资金的及时到位；
3、负责单体项目及其他工程项目的工程款拨付；
4、负责校方所供应的材料及设备的款项管理与拨付；
5、负责指挥部正常运作所需的经费管理；
6、负责指挥部的其它财务信息工作；
7、参与基本建设项目全过程的招投标工作；
8、严格依据有关开支范围和标准进行会计核算，按时编报年度财务结算报表和竣工财务结算报表；
9、接受各级财政税务审计部门的审计。
二、新校区建设资金的申请、支付
（一）工程项目负责人每月25日将所分管的工程进度月报表，材料、设备用款计划，送计划办公室审定；每月30日前，计划办公室将预算人员审定、部门负责人审批，并加盖施工单位公章的工程进度表、材料、设备用款计划报送资金办公室。
（二）综合办公室每月30日前，将部门负责人审批的前期费用用款计划报送至资金办公室。
（三）基本建设资金办公室，应经相关部门审定合格的各类合同、工程进度月报表、材料设备采购等用款计划，综合平衡，统筹安排，编制基本建设资金用款总计划，经主管财务负责人和主管校长审定签批后，向校财务处基建科申请资金。
（四）基本建设资金的支付：根据学校的月用款计划及资金到位情况，经有关人员研究后确定支付方案。
1、付款程序：各项预付款应填写《延边大学预付款单》，报销各类款项应填写《延边大学经费报销单》并附发票，由项目负责人（经办人）签字，经办部门负责人和主管领导、财务负责人等逐级签字，资金办公室严格按照财务制度审核，并以审核无误的凭证办理款项。用款计划外的付款须经主管人员签批、并符合付款程序方可办理。
2、支付工程进度款需具备的条件：批准后的用款计划，经审定的施工合同，工程进度月报表，符合付款程序。
3、包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的lO％，不高于合同金额的30％；对于重大工程项目按年度工程计划逐年预付，预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。凡是没有签订合同或不具备开工条件的工程、包公不包料施工方式的工程，不得预付工程备料款。
4、支付材料、设备款须具备的条件：经批准的用款计划，经审定的采购合同，材料设备验收单，符合付款程序（按照有关规定设备制造期超过6个月的大型专用设备，应按设备订货合同和国家有关规定支付定金和设备投料进度款，其他设备及工器具订货一般不得预付货款），填写内容齐全的正式发票。
5、支付前期费用：依据综合办公室的用款计划、付款办法的合同或协议、申请资金报告、收费标准依据、正式发票，方可办理支付前期费用款项。
（五）机动经费的支付：未来得及报批用款计划的急需用款项目，如前期费用、材料设备款，差旅费等其他费用，经办人要写书面申请报告，写明项目名称、付款事项、付款理由、经主管部门负责人审批，主管领导签批，财务负责人签批后，按照付款程序付款。
三、办理各类费用报销手续
（一）报账及结算。前账不报后账不借，对旧账不结算的，新账不予办理，如确属特殊原因不能及时报账，须本人讲明情况，经部门负责人审批，财务负责人签批后方可办理新的借款。
（二）报账时限：差旅费须返校后7天内办理报销手续，其他借款（含前期费用，材料，设备等）均在借款后一个月内办理报销手续。
（三）违反上述借款报销规定的，财务部门有权责令当事人限期报账，并予以适当经济处罚。
（四）上述业务每一项重要支出，均需要有以下经审签的材料：
1、证明业务确需要发生的签报；
2、相关合同或协议；
3、收费标准或报价单；
4、审核无误的发票；
5、项目支出的概预算；
6、审计部门的意见。
四、工程竣工结算、财务竣工决算的时间及期限
（一）学校新校区建设项目预算属于发改委下达的年度投资计划，应严格按照发改委批准的预算执行。建设工程价款结算，严格按照国家有关规定执行；建设项目预、（结）决算审计，按照省及投资项目评审管理暂行规定执行。工程竣工后，发、承包双方应及时办清工程竣工结算（竣工3个月之内），经有关人员签字，部门负责人审批后，要求项目负责人或有关预算人员，每年12月25日之前，陆续把经审计后的工程结算单分项汇总，立卷，送至基建财务部门进行财务结算，施工单位补开工程发票。财务部门核实已付工程价款总额，以审定的竣工结算为依据保留5％的保证金，按合同规定待工程竣工验收合格，保修期结束后清算。
（二）工程竣工财务决算批复下达后，基建财务部门应及时向校财务处移交固定资产，核销基建往来款项。
